相続税は、相続財産が多いほど多く発生します。将来発生する相続税を未然に減らす準備として、生前贈与や養子縁組が行われることがあります。

また、他にも相続税の節税対策として生命保険や不動産を利用する方法もあります。相続税の節税方法について詳しくみていきましょう。

目次

生前贈与による相続税の節税方法

養子縁組による相続税の節税方法

不動産・土地を利用した相続税の節税方法

リフォームを利用した相続税の節税方法

生命保険を利用した相続税の節税方法

事業承継税制を利用した相続税の節税方法

法人化による相続税の節税方法

家なき子特例と相続税の節税方法

相次相続控除による相続税の節税

お墓を利用した相続税の節税方法

うつ病にも適用される障害者控除

生前贈与による相続税の節税方法

一つ目にご紹介するのが、生前贈与による相続税の節税方法です。相続が発生する前から計画的に生前贈与を行っておくことで、将来発生する相続税を節税することができます。

節税のために生前贈与を利用する場合のポイントや注意点・具体的な方法をみていきましょう。

番外編：相続時精算課税制度を利用した節税のメリットと注意点

「相続時精算課税制度」の制度を利用すると、2,500万円まで贈与しても贈与税がかからないといったメリットがあります。

ただし、一度選択すると暦年課税には戻れない・贈与した財産の価値が下がると相続税負担が増加するといったデメリットもあるため、この制度を利用することでメリットの方が多いかどうかをしっかりと吟味する必要があります。

ここでは、相続時精算課税制度を利用した方が良いケースからメリット・デメリット、具体的な手続き方法までを詳しくみていきましょう。

養子縁組による相続税の節税方法

養子縁組によって相続人の数を増やすことで、相続税を節税することができます。ただし、養子縁組を組む場合、いくつかの条件をクリアしなければいけません。

ここでは、養子縁組による相続税の節税方法と、養子縁組を組むための5つの条件について詳しくみていきましょう。

不動産・土地を利用した相続税の節税方法

不動産や土地を相続した場合、評価額によってかかる相続税が決まります。この評価額を上手に利用することで、相続税を場合によっては節税できることをご存知でしょうか？

ここでは、不動産や土地の相続評価額の計算方法から土地の評価額を下げることによる節税方法までを詳しくご紹介します。特に土地・不動産を所有している方・土地を貸し出したいと考えている方は要チェックですよ。

リフォームを利用した相続税の節税方法

リフォームを上手に活用することで、現金預金を減らし将来発生する相続税の節税対策を行うことができます。

ここでは、相続税の節税効果を伴うリフォームを行うポイントを具体例と一緒にみていきましょう。

生命保険を利用した相続税の節税方法

生命保険に加入しておくことは、将来的に残された家族の安心だけでなく相続税の節税にもつながります。
非課税枠を増やすことができる生命保険を利用した相続税の節税方法・メリットと具体的な相続税の計算方法についてみていきましょう。ほか相続税の節税方法よりも簡単に初められる生命保険を利用した節税方法は要チェックですよ。

事業承継税制を利用した相続税の節税方法

平成30年に改正された事業承継税制度。中小企業の廃業防止のために改正され、なんと最大100%節税することも可能です。

今回は、以前よりも利用しやすくなった事業承継税制度を利用した相続税の節税方法をご紹介します。事業承継税制を利用するための条件から、具体的に改正された内容までを詳しくみていきましょう。

法人化による相続税の節税方法

個人事業を法人化することで、将来かかる相続税の節税にもつながることをご存知でしょうか？

個人資産を法人に移すことで個人の財産が減少し、かかう相続税が少なくなります。ここでは具体的な法人化による相続税の節税方法・法人化によるメリット・デメリットについて詳しくみていきましょう。

家なき子特例と相続税の節税方法

「家なき子特例」という言葉をご存知でしょうか？対象となる人に対して、家の評価額を80%OFFにしてくれるという、相続税の節税につながるありがたい特例です。

しかし、この特例の本来の趣旨とは異なる利用をした人が多発したことから、平成30年に家なき子特例が改正されました。この章では、過度な節税対策として家なき子特例が利用された具体的な過去の事例から、改正された家なき子特例の具体的な内容までをご紹介します。

新しくなった家なき子特例の対象者は、相続税を大幅に節税できる可能性があります。家なき子特例について詳しくみていきましょう。

相次相続控除による相続税の節税

相続が10年以内に2回以上発生している場合、相次相続控除を利用することで相続税の一部を免除してもらうことができます。

相次相続控除の条件を満たせば、2回目以降の相続税を節税することが可能です。ここでは、相次相続控除の条件や相次相続控除の計算方法・申告方法についてみていきましょう。

お墓を利用した相続税の節税方法

意外と知られていないのがお墓購入による相続税の節税です。生前にお墓を買っておくことで、その分お墓の代金分だけ相続税が免除されることになります。

ただし、お墓の購入方法に気をつけないと、相続税の節税対策にはならないので注意しましょう。

この章では、お墓購入による相続税の節税ポイントからお墓を購入する具体的な流れまでを解説していきます。

うつ病にも適用される障害者控除

うつ病などの精神疾患や身体的疾患がある場合、相続税において障害者控除を受けることができる場合があります。

相続税の障害者控除は所得税の障害者控除と比較してもかなり優遇されているので、条件に該当する場合はぜひ活用することをおすすめします。

相続税における障害者控除の適用条件や具体的にどれくらい控除されるかについて、詳しくみていきましょう。